Konkurssipesän pesänhoitajan tulee huolehtia, että velallisen toiminta ennen konkurssia tarkastetaan riittävässä laajuudessa. Konkurssilain mukaan konkurssipesän velkojat voivat päättää velallisen tilien ja toiminnan erityistarkastuksesta, jos velallisen kirjanpito tai muut seikat antavat siihen aihetta. Mikäli varattomassa konkurssipesässä on syytä epäillä rikosta (merkittävää takaisinsaanti-, vahingonkorvaus- tai muuta vastuuperustetta), erityistarkastus saatetaan suorittaa konkurssiasiamiehen päätöksellä ja kustannuksella ja/tai pesä voidaan määrätä…
Kirjanpitorikokset ovat yksi merkittävimmistä ja yleisimmistä poliisin tietoon tulevista talousrikollisuuden muodoista. Kirjanpitorikokset liittyvät usein muihin talousrikoksiin, kuten verorikoksiin ja velallisen rikoksiin. Kirjanpitorikoksen tunnusmerkit täyttävillä menettelyillä on pyritty peittelemään muita talousrikoksia. Kirjanpitorikoksia esiintyy monistakin syistä normaalia enemmän taloudellisiin vaikeuksiin ja lopulta konkurssiin ajautuneiden yritysten kohdalla. Konkurssitilanteessa pesänhoitajalla on velvollisuus tehdä rikosilmoitus, mikäli on syytä epäillä, että…
